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TCFD氣候相關財務衝擊評估

 

全球平均溫度持續升高、近年天災頻傳,氣候變遷已是全球關注的重大議題。2019年遠東新世紀推動「TCFD氣候相關財務衝擊評估」專案,採用「TCFD氣候相關財務揭露建議(Recommendations of the Task Force on Climate-related Financial Disclosures」架構評估氣候變遷對各事業部與生產據點產生的財務衝擊。此建議書由國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)成立的氣候相關財務揭露工作小組(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)發布,此小組提供具體框架協助企業揭露氣候變遷風險的資訊及量化數據。

 

 

建立關鍵風險及機會清單

遠東新世紀參考 TCFD 官方風險清單、TCFD建議之風險來源與同產業標竿企業,蒐集 24 項氣候變遷風險。依直接財務衝擊、間接財務衝擊及品牌形象三項指標,評估各項風險對於公司營運的直接衝擊,以及影響供應商與客戶對遠東新世紀的間接影響程度,最終鑑別出10 項關鍵氣候風險項目

● 關鍵風險清單

低度衝擊低度衝擊  中度衝擊中度衝擊  高度衝擊高度衝擊  不相關不相關

風險類別 風險構面 風險內容 衝擊範疇
供應商 公司營運 客戶
原物料供應商 設備供應商 物流 石化 化纖 紡織
轉型風險 技術 低碳科技轉型之成本支出 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊 高度衝擊 高度衝擊 高度衝擊 低度衝擊
轉型風險 法規政策 溫室氣體相關法規導致排放成本增加 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊 高度衝擊 高度衝擊 高度衝擊 不相關
實體風險 極端性 颱風(颶風) 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊 中度衝擊 中度衝擊 低度衝擊 低度衝擊
轉型風險 法規政策 再生能源發展相關法規 低度衝擊 低度衝擊 不相關 高度衝擊 高度衝擊 高度衝擊 不相關
轉型風險 商譽 氣候變遷相關商譽風險 低度衝擊 不相關 不相關 中度衝擊 中度衝擊 低度衝擊 中度衝擊
轉型風險 市場 客戶行為改變 低度衝擊 低度衝擊 不相關 低度衝擊 中度衝擊 低度衝擊 低度衝擊
實體風險 長期 降雨模式改變導致乾旱 低度衝擊 不相關 不相關 中度衝擊 中度衝擊 中度衝擊 不相關
轉型風險 技術 現有產品與服務的低碳替代品 不相關 不相關 不相關 中度衝擊 中度衝擊 低度衝擊 低度衝擊
實體風險 極端性 暴雨與洪水 不相關 不相關 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊
實體風險 長期 平均溫度上升 低度衝擊 不相關 不相關 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊 低度衝擊

 

遠東新世紀鑑別關鍵氣候機會,並投入營運資源,積極因應氣候變遷帶來的機會。

● 關鍵機會清單

機會類型 機會內容 管理方式 2019年管理成本
能資源使用效率 採用更有效率的運輸方式
  • 推動節能減碳方案
  • 投資太陽能發電
  • 導入節水製程及專案
  • 研發綠色產品
28.8億元
採用更有效率的生產製程及配送方式
回收再利用
遷至資源使用效率較高的建築
減少水資源使用和消耗
能源來源 使用低碳能源
加入碳交易市場
產品和服務 發展/擴張低碳產品或服務
建置氣候風險調適解決方案
研發創新產品或服務
消費者偏好改變
市場 進入新市場
調適性 參與再生能源專案及節能方案

 

影響評估指標

 

辨識氣候風險情境

 

● 設定升溫假設情境

一、升溫情境

  1. 升溫2℃情境:巴黎協定約定在本世紀末前控制全球升溫在2℃以內。以下簡稱2DS。
  2. 國家自願減量承諾貢獻(Nationally Determined Contributions) :國家自願減量承諾下全球於世紀末將升溫3℃。以下簡稱NDC。

二、評估範圍

  1. 台灣生產據點7個
  2. 大陸生產據點7個

三、產出

10項關鍵氣候風險對遠東新世紀之衝擊內容與對應之財務項目。

四、進行方式

舉辦3場會議,邀請石化、化纖、紡織事業CSR委員會成員與生產據點主管共同討論氣候情境內容,參與人次70人,涵蓋台北、新竹、桃園、上海、蘇州等生產據點。

 

量化氣候風險財務衝擊

遠東新世紀從10項關鍵氣候變遷風險中挑選前3大高度風險,進行2種升溫條件(2DS及NDC)的衝擊量化分析。

 

「颱風」風險財務衝擊

資料蒐集

  • 2DS:未來全球每年將會增加 1.2 個四級颶風與 1.2 個五級颶風。
  • NDC:沒有顯著證據證明颶風增加數量較升溫2DS情境多。因此,假設兩者情境增加之颶風數量相同。

依據上述情境及研究報告,2019 至 2030 年間台灣共將遭遇約 7.48 個強烈颱風侵襲,中國共將遭遇4.78 個強烈颱風侵襲。

設定假設條件

  • 淹水:達至少 0.5 公尺並持續兩天
  • 強風17 級陣風。
  • 自來水供應中斷:自來水暫停供應一天
  • 廢水處裡:強降雨導致廢水處理超過負荷降產一天
  • 停電斷電停電一小時
  • 物流中斷港口關閉四天

量化結果與因應方案

  • 依據量化結果,淹水造成的估計損失金額佔總估計損失61%,為佔比最高之颱風衝擊項目。
  • 遠東新世紀將以淹水防護為重點加強生產據點颱風損害防護措施。
量化結果與因應方案

 

「低碳科技轉型成本支出」風險財務衝擊

資料蒐集

  • 2DS:從現在到2050年前全球每年平均投資於能源效率提升的金額將較2015年增加 188 %再生能源投資金額將較2015年增加186%
  • NDC:從現在到2050年前全球每年平均投資於能源效率提升的金額將較2015年增加 59 %再生能源投資金額將較2015年增加99%

在2DS及NDC情境下的減碳路徑中,再生能源能源效率提升為主要的減碳貢獻來源。

設定假設條件

  • 減碳幅度:2050年前遠東新世紀應達到的碳排放量以減碳路徑減少幅度推估。
  • 每年平均投資金額:2015年遠東新世紀投資金額以佔全球減碳貢獻比例推估。
  • 成長率:遠東新世紀投資金額成長比例與全球一致

量化結果與因應方案

  • 依據量化結果,能源效率提升投資額應可達到情境訴求,因再生能源投資額受限於再生能源法規及其他外在環境影響,減碳貢獻量略顯不足。
  • 遠東新世紀預計針對能源效率提升投資額,以達成遠東新世紀整體減碳量,彌補再生能源減碳量之不足。

 

「溫室氣體相關法規導致成本增加」風險財務衝擊

資料蒐集

  • 2DS:2050年全球排放量需較 2014 年減少 67.1%
  • NDC:依台灣NDC 情境,2050年排放量需較 2005 年減少 50%;依中國 NDC 情境, 2030年單位GDP二氧化碳排放量需較2005年減少60-65%

設定假設條件

  • 2DS:遠東新世紀每年須減碳3%
  • NDC:遠東新世紀台灣生產據點每年須減碳1.5%;遠東新世紀大陸生產據點每年碳排放強度須減少3.6%

量化結果與因應方案

  • 依據量化結果,遠東新世紀應提升溫室氣體減量幅度,避免未來產生額外碳成本支出。
  • 遠東新世紀預計持續推動節能減碳方案,精進溫室氣間接排放管理,以降低溫室氣體排放量。

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