TCFD氣候相關財務衝擊評估
全球平均溫度持續升高、近年天災頻傳,氣候變遷已是全球關注的重大議題。
相關資料均為當年度資訊
2019年遠東新世紀推動「TCFD氣候相關財務衝擊評估」專案,採用「TCFD氣候相關財務揭露建議(Recommendations of the Task Force on Climate-related Financial Disclosures」架構評估氣候變遷對各事業部與生產據點產生的財務衝擊。此建議書由國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)成立的氣候相關財務揭露工作小組(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)發布,此小組提供具體框架協助企業揭露氣候變遷風險的資訊及量化數據。
建立關鍵風險及機會清單
以價值鏈角度評估篩選與遠東新世紀相關的10項關鍵氣候變遷風險,並辨認遠東新世紀關鍵氣候變遷機會。
辨識氣候風險情境
建立10項關鍵氣候變遷風險在2種不同情境下分別的風險路徑圖。
量化氣候風險財務衝擊
從10項關鍵氣候變遷風險中挑選3大高度風險進行量化分析。
Step 1 建立關鍵風險及機會清單
遠東新世紀參考 TCFD 官方風險清單、TCFD建議之風險來源與同產業標竿企業,蒐集 24 項氣候變遷風險。依直接財務衝擊、間接財務衝擊及品牌形象三項指標,評估各項風險對於公司營運的直接衝擊,以及影響供應商與客戶對遠東新世紀的間接影響程度,最終鑑別出10 項關鍵氣候風險項目
低度衝擊 中度衝擊 高度衝擊 不相關
風險類別 | 風險構面 | 風險內容 | 衝擊範疇 | ||||||
供應商 | 公司營運 | 客戶 | |||||||
原物料供應商 | 設備供應商 | 物流 | 石化 | 化纖 | 紡織 | ||||
轉型風險 | 技術 | 低碳科技轉型之成本支出 | |||||||
轉型風險 | 法規政策 | 溫室氣體相關法規導致排放成本增加 | |||||||
實體風險 | 極端性 | 颱風(颶風) | |||||||
轉型風險 | 法規政策 | 再生能源發展相關法規 | |||||||
轉型風險 | 商譽 | 氣候變遷相關商譽風險 | |||||||
轉型風險 | 市場 | 客戶行為改變 | |||||||
實體風險 | 長期 | 降雨模式改變導致乾旱 | |||||||
轉型風險 | 技術 | 現有產品與服務的低碳替代品 | |||||||
實體風險 | 極端性 | 暴雨與洪水 | |||||||
實體風險 | 長期 | 平均溫度上升 |
遠東新世紀鑑別關鍵氣候機會,並投入營運資源,積極因應氣候變遷帶來的機會。
機會類型 | 機會內容 | 管理方式 | 2019年管理成本 |
能資源使用效率 | 採用更有效率的運輸方式 |
|
28.8億元 |
採用更有效率的生產製程及配送方式 | |||
回收再利用 | |||
遷至資源使用效率較高的建築 | |||
減少水資源使用和消耗 | |||
能源來源 | 低碳能源 | ||
加入碳交易市場 | |||
產品和服務 | 發展/擴張低碳產品或服務 | ||
建置氣候風險調適解決方案 | |||
研發創新產品或服務 | |||
消費者偏好改變 | |||
市場 | 進入新市場 | ||
調適性 | 參與再生能源專案及節能方案 |
影響評估指標
直接財務衝擊
- 財務損失金額佔稅前淨利比例
間接財務衝擊
- 營運中斷天數
- 產品或原物料供給衝擊程度
- 是否遭到勒令停工或歇業
品牌形象
- 負面新聞
- 市場偏好改變影響市佔率
- 投資人信心影響投資金額
Step 2 辨識氣候風險情境
設定升溫假設情境
一、升溫情境
二、評估範圍
三、產出
10項關鍵氣候風險對遠東新世紀之衝擊內容與對應之財務項目。
四、進行方式
舉辦3場會議,邀請石化、化纖、紡織事業CSR委員會成員與生產據點主管共同討論氣候情境內容,參與人次70人,涵蓋台北、新竹、桃園、上海、蘇州等生產據點。
- 國際應用系統分析研究所(International Institute for Applied Systems Analysis, IIASA)《Energy investment needs for fulfilling the Paris Agreement and achieving the Sustainable Development Goals》
- 世界銀行(World Bank)2019年碳定價現況與趨勢報告《State and Trends of Carbon Pricing 2019》
- 國際能源總署(International Energy Agency, IEA)能源技術展望報告《Energy Technology Perspectives 2016, ETP2016》
- 國際能源總署(International Energy Agency, IEA)能源技術展望報告《Energy Technology Perspectives 2017, ETP2017》
Step 3 量化氣候風險財務衝擊
遠東新世紀從10項關鍵氣候變遷風險中挑選前3大高度風險,進行2種升溫條件(2DS及NDC)的衝擊量化分析。
資料蒐集
依據上述情境及研究報告,2019 至 2030 年間台灣共將遭遇約 7.48 個強烈颱風侵襲,中國共將遭遇 4.78 個強烈颱風侵襲
設定假設條件
量化結果與因應方案
資料蒐集
在 2DS 及 NDC 情境下的減碳路徑中,再生能源及能源效率提升為主要的減碳貢獻來源。
設定假設條件
量化結果與因應方案
資料蒐集
設定假設條件
量化結果與因應方案